Revista de Derecho PENAL ECONÓMICO DIGITAL

Tomo: 2022 - 1

ISBN: 978-987-30-4522-6 | (COD. 7777)

Páginas: 368 | Materia: Penal Económico

Fecha publicación: Julio 2022

Doctrina (Lavado de activos, blanqueo, decomiso y constitucionalidad de la extinción de dominio - I) + El problema del delito precedente en el tipo penal del artículo 303 del Código Penal argentino, por Sebastián Alberto Donna; Límites a la extensiva interpretación del delito de lavado de dinero, por Rafael Berruezo; El lavado de activos en Argentina: un delito complejo que aguarda una tutela jurídica efectiva, por Alejandro Alberto Moriconi; ¿Habrá llegado la hora de “racionalizar” el tipo penal de lavado de dinero?, por Pablo L. Emlek; El transporte de dinero interprovincial como indicio del delito de lavado de activos, por Pedro Martín Basbus Turk; La persecución del blanqueo de dinero como intervención estatal en la economía, por Nicolás Damián Coppola; Reflexiones sobre el estándar probatorio del delito precedente al lavado de activos, por Pablo Gabriel Fossaroli; Lavado de dinero y deuda pública: aspectos jurídico-penales del Proyecto de Ley de Creación de un Fondo para la Cancelación de la Deuda con el Fondo Monetario Internacional, por Gonzalo J. Duarte Ardoy; Algunas consideraciones acerca de la constitucionalidad de la extinción del dominio, por Marcos Sebastián Morán; Extinción de dominio: ¿una “rara avis” inconstitucional, inmoral e ineficiente?, por Bryan D. Weber; Cibercriminalidad financiera, blanqueo de activos y los retos del Estado Constitucional de Derecho frente a la delincuencia transnacional, por Daniel A. Montero Zendejas. + Jurisprudencia anotada + Los deberes de autoprotección en el delito de estafa. A propósito del fallo "Selman" de la Corte Suprema de Justicia de la Nación, por Pablo Gabriel Fossaroli; La depreciación monetaria y su impacto en el Derecho Penal, por Hernán H. Re; El decomiso en causas por corrupción y la reparación del daño. Comentarios a propósito de un fallo de decomiso anticipado en la Provincia del Chaco, por María José Leiva; Análisis de la causa "Olmos" a partir del pensamiento de Sutherland en su obra "El delito de cuello blanco", por Emanuel Rives. + Jurisprudencia temática + Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Económico, por Silvina Andrea Alonso. + Actualidad + Análisis económico-jurídico del § 54a de la ley de crédito. Ley Bancaria alemana (Gesetz über das Kreditwesen. Kreditwesengesetz-KWG) como incentivo negativo del banquero, por Sebastián Alberto Donna; Responsabilidad penal de las personas jurídicas en el delito de contrabando, por Rafael Berruezo.

Tomo: 2021 - 2

ISBN: 978-987-30-3159-5 | (COD. 7776)

Páginas: 344 | Materia: Penal Económico

Fecha publicación: Diciembre 2021

Doctrina (COVID y sus consecuencias jurídico-económicas - II) + "Fortiter in re, suaviter in modo". El "green pass" entre obligaciones de vacunación subrepticias, controles ambiguos y comportamientos penalmente relevantes, por Mariangela Telesca; La pandemia de COVID-19 y su impacto en el régimen económico chileno. Contexto y principales mecanismos utilizados, por Mario Durán Migliardi y Gabriela Prado Prado; Tráfico de bienes culturales e insumos médicos falsificados en contexto pandémico, por María Carolina Renaud; Consecuencias jurídico-económicas de la pandemia que agravaron la situación de vulnerabilidad y dependencia económica de las mujeres que son víctimas de hechos de violencia de género, por Sofía Curatolo; COVID-19 y economía, por Marlon César Martínez. + Jurisprudencia + Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Económico, por Silvina Andrea Alonso. + Actualidad + "Blockchain", criptomonedas y delito, por Sebastián Alberto Donna; Terrorismo cibernético. Perspectivas desde los derechos fundamentales, por Jorge Isaac Torres Manrique; Discusiones en torno a los modelos de imputación de responsabilidad penal de las personas jurídicas, por Lucas Scali; ¿Estamos haciendo lo suficiente para combatir al terrorismo y su financiamiento?, por Tomás A. Guido; Corrupción y perdón presidencial, por Federico Ladelfa. + Comentarios bibliográficos + Institutos de Derecho Penal Tributario, por Carolina Robiglio, Humberto J. Bertazza et al., comentado por María Belén Linares.

Tomo: 2021 - 1

ISBN: 978-987-30-2630-0 | (COD. 7775)

Páginas: 344 | Materia:

Fecha publicación: Julio 2021

Doctrina (COVID y sus consecuencias jurídico-económicas - I) + Análisis interdisciplinar de las consecuencias jurídico-económicas del coronavirus, por Jorge Isaac Torres Manrique; El Derecho Internacional Público puesto a prueba. "La COVID-19 y la eficacia jurídica", por Alejandro Alberto Moriconi; Epidemia por COVID: observaciones sobre la obligación de vacunación para los profesionales del sector sanitario, por Elio Lo Monte; Exclusión de la punibilidad para el personal médico por las consecuencias de la administración de las vacunas anti-COVID, por Mariangela Telesca; Programas de "compliance" en la Administración Pública para la contención de los delitos económicos y protección de los derechos humanos, por Isabela Moreira Domingos; COVID-19 y sus consecuencias jurídicas en materia de "compliance" desde una perspectiva europea: importancia del canal de denuncias, por Andrea Accuosto Suárez; El aporte solidario ante la Ley Penal Tributaria, por Norberto J. Marconi, Humberto J. Berazza y Ana Clara Marconi; COVID-19 y blanqueo de capitales: aspectos jurídico-penales de la ley 27.613 de incentivo a la construcción y acceso a la vivienda, por Gonzalo J. Duarte Ardoy. + Jurisprudencia + Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Económico, por Silvina Andrea Alonso. + Actualidad + FinTech y responsabilidad penal del "compliance officer" por omisión, por Sebastián Alberto Donna; Nuevos aportes sobre la imputación penal en el ámbito de la gestión organizacional flexible, por Prof. Dr/PhD Raúl Cervini; ¿Cuál es el tipo penal básico en el delito de lavado de dinero? La discordancia entre el nuevo Título XIII del Código Penal y el artículo 303, inciso 4º, por Pablo L. Emlek; El artículo 44, inciso b, del Código Aduanero a la luz de la garantía de juicio previo y el principio de inocencia, por Federico Eisenberg y Rafael Berruezo; ¿Da lo mismo si hubo "piedra libre" antes?, por Adrián M. Tilve; Las criptomonedas y la prevención de la criminalidad económica, por Hernán Re.

Tomo: 2020 - 2

ISBN: 978-987-30-2128-2 | (COD. 7774)

Páginas: 424 | Materia: Penal Económico

Fecha publicación: Enero 2021

Doctrina (Derecho Bancario, Cambiario y Financiero. Relación con el Derecho Penal - II) + La pena como desincentivo al incentivo negativo que genera el seguro de depósito y el "too big to fail" en el sistema bancario, por Sebastián Alberto Donna; Aporofobia y plutofilia. Raíces antiguas para comprender nuevos delitos según la posición económica, por Carolina A. Vanella; Financiamiento del terrorismo. Dificultades inherentes a su trazabilidad, por Raúl Cervini; ¿Puede evadir un Grupo Económico?, por Pablo L. Emlek; Un nuevo régimen penal para el orden económico, por Nicolás Macchione; La Procuración del Tesoro, la falsedad ideológica y las acciones reparatorias, por Alejandro Olmos Gaona; Decomiso anticipado. Derecho Penal del enemigo, por Rafael Berruezo; Posibles estrategias defensivas con relación al delito de alzamiento de bienes del Código Penal español: un estudio jurisprudencial en el nivel de la tipicidad, por Facundo Esteban Mojico. + Jurisprudencia + Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Económico, por Silvina Andrea Alonso. + Jurisprudencia anotada + Algunas reflexiones sobre la responsabilidad penal de las personas jurídicas en la legislación argentina, a la luz de un reciente fallo de la sala A de la Cámara Federal de Apelaciones de Mendoza, por Ana Clara Marconi. + Actualidad + La confiscación en el Derecho Penal Ambiental: la difícil estimación del beneficio, un favor para la gran empresa, por Elio Lo Monte; Emergencia coronavirus, "lockdown", crimen organizado y usura desmedida, por Mariangela Telesca; Impacto de la crisis sanitaria y económica en los delitos tributarios, por Mariano Hernán Borinsky y Daniel Schurjin Almenar. + Comentarios bibliográficos + El delito de defraudación tributaria. Análisis dogmático de los artículos 305 y 305 bis del Código Penal español, por María Belén Linares, comentado por Javier López Biscayart.

Tomo: 2020 - 1

ISBN: 978-987-30-1469-7 | (COD. 7773)

Páginas: 480 | Materia: Penal Económico

Fecha publicación: Agosto 2020

Doctrina (Derecho Bancario, Cambiario y Financiero. Relación con el Derecho Penal - I) + El 54a de la ley de crédito. Ley bancaria - KWG alemana (Gesetz über das Kreditwesen. Kreditwesengesetz - KWG) y la prevención general negativa, por Sebastián Alberto Donna; Competencia material en el delito de lavado de activos, por Marcos Genovese y Sebastián R. Narvaja; ¿Cuál es la correcta extensión de la expresión "contribuyente" en el artículo 40, inciso d, de la ley 11.683?, por Pablo L. Emlek; Prevaricación urbanística. La corrupción que construye ciudades y destruye ciudadanía, por Carolina Alejandra Vanella; El delito de lavado de dinero y el Derecho Penal del enemigo, por Rafael Berruezo; Retroactividad de la ley 27.430 sobre las figuras de contrabando y encubrimiento de contrabando. A propósito de la reciente jurisprudencia de la Cámara Federal de Casación Penal, por Gonzalo J. Duarte Ardoy; Acerca de la agenda pendiente del Derecho Penal Económico. Postulaciones a propósito del cuasi incontenible avance del flagelo de la criminalidad económica, por Jorge Isaac Torres Manrique; La dimensión penal del rescate con fondos públicos de las empresas "too big to fail". Un análisis crítico del "delito económico-político", por Mario M. Pereira Garmendia; Intermediación financiera no autorizada. Aspectos no dogmáticos del tipo penal y Derecho Penal bancario comparado, por Nicolás Macchione; La ciberdelincuencia financiera transnacional y el terrorismo global, por Daniel Montero Zendejas; La deuda externa y una fallida investigación, por Alejandro Olmos Gaona. + Jurisprudencia + Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Económico, por Silvina Andrea Alonso.

Tomo: 2019 - 2

ISBN: 978-987-30-1440-6 | (COD. 7772)

Páginas: 416 | Materia: Penal Económico

Fecha publicación: Febrero 2020

Doctrina (Responsabilidad de las personas jurídicas y compliance. La crisis de la imputación jurídico-penal - II) + Negociaciones incompatibles con la función pública: una perspectiva funcional, por Roberto Falcone (h); El delito de lavado y los honorarios profesionales, por Rafael Berruezo; Asociación ilícita fiscal. Una reflexión de aspectos críticos a la luz de la ley 27.430, por Sofía Beatriz Juárez; Entre indicios y certezas: estándares de prueba en el delito de lavado de dinero, por Noelia Matalone y Brian E. Gallo; ¿Garantías para "quién" en el Derecho Penal Contemporáneo?, por Lorena Varela. + Jurisprudencia + Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Económico, por Silvina Andrea Alonso. + Jurisprudencia anotada + Vigencia y alcance de la actualización de los montos dinerarios previstos en la ley penal tributaria en virtud de la última reforma legislativa (ley 27.430). Comentario al fallo de la Cámara de Acusación Penal de la Ciudad de Córdoba dictado en autos ?Navaja, José Gerardo sobre Incidente por excepción de falta de acción? (autos principales: "Navaja, José Gerardo P.S.A. evasión simple"), por María Florencia Masini; Un mensaje contradictorio en la política criminal contra el narcotráfico en el norte de nuestro país. A propósito del fallo "M. H., L. S. s/Recurso de casación", por Hernán Re. + Actualidad + La política criminal de la posmodernidad: la criminalización de la miseria, por Elio Lo Monte; El ideal de la reinserción social en los sistemas penitenciarios contemporáneos, por Daniel Montero Zendejas; La reciente legislación en materia de seguridad pública. Entre incoherencias sistemáticas e irracionalidades político-criminales, por Mariangela Telesca.

Tomo: 2019 - 1

ISBN: 978-987-30-1396-6 | (COD. 7771)

Páginas: 344 | Materia: Penal Económico

Fecha publicación: Agosto 2019

Doctrina (Responsabilidad de las personas jurídicas y compliance. La crisis de la imputación jurídico-penal - I) + El "compliance" y la responsabilidad penal de las personas jurídicas en Colombia, por Francisco Bernate Ochoa; Algunas razones político-criminales para la responsabilidad penal de personas jurídicas, por Paulo César Busato; Imputación objetiva y "compliance" penal, por Dino Carlos Caro Coria; El principio "societas delinquere non potest" en la doctrina y legislación chilenas, por Carlos Künsemüller L.; Nuevas tendencias para prevenir, perseguir y castigar la corrupción pública en la Argentina, por Carolina A. Vanella. + Jurisprudencia + Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Económico, por Silvina Andrea Alonso. + Jurisprudencia anotada + El uso de la prueba indiciaria en la investigación del blanqueo de dinero y el delito precedente, por Nicolás Damián Coppola. + Actualidad + La vuelta a la bala de plata (¿o de fogueo?) en el nuevo Régimen Penal Tributario, por Pablo L. Emlek; La obtención de pruebas transfronterizas contra el delito tributario, por Alfonso Pérez Daza y Abraham Pérez Daza. + Comentarios bibliográficos + El bien jurídico en el Derecho Penal Económico, por Alejandro Penilla Rodríguez, recensión por Maximiliano A. Vargas.

Tomo: 2018 - 2

ISBN: 978-987-30-1341-6 | (COD. 7770)

Páginas: 392 | Materia: Ambiental / Penal Económico

Fecha publicación: Febrero 2019

Doctrina (Medio ambiente y economía - II) + Análisis legal, constitucional y convencional a la no responsabilidad penal de los gerentes en caso de daño al medio ambiente, por Jorge Isaac Torres Manrique; Medio ambiente, desarrollo económico y Estado de Derecho. Fundamentos, relaciones y críticas para la protección penal del medio ambiente como un bien jurídico colectivo o supraindividual, por Mario Durán Migliardi; Acerca de la necesidad de una reforma urgente de los delitos de contaminación en Chile, a la luz de la evolución legislativa del siglo XXI, por Jean Pierre Matus Acuña, M.ª Cecilia Ramírez Guzmán y Marcelo Castillo Sánchez; Algunas reflexiones en torno al Derecho Penal Ambiental. A 20 años de lo sucedido en España con el "Caso de Aznalcóllar", por Alejandra Mercedes Alliaud; Protección penal de la fauna, por Fernanda A. Arancibia y Natalia V. Keten; Humanismo económico versus liberalismo económico. Especial referencia al ambiente, por Carlos Simón Bello Rengifo; La autoría del obligado frente al delito de evasión fiscal. Segunda parte, por Juan Andrés Moldes. + Jurisprudencia + Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Económico, por Silvina Andrea Alonso. + Comentarios bibliográficos + Responsabilidad penal de las personas jurídicas, por Helmut Frister y Sara Brinkmann, comentado por Julio M. Rebequi y Ana Clara Rivero.

Tomo: 2018 - 1

ISBN: 978-987-30-1308-9 | (COD. 7769)

Páginas: 288 | Materia: Ambiental / Penal Económico

Fecha publicación: Septiembre 2018

Doctrina (Medio ambiente y economía - I) + Responsabilidad penal en la Ley de Residuos Peligrosos, por Rafael Berruezo; El financiamiento del terrorismo a través de la comercialización y venta clandestina de fauna y flora en peligro de extinción, por Daniel Montero Zendejas; La autoría del obligado frente al delito de evasión fiscal. Primera parte, por Juan Andrés Moldes. + Jurisprudencia + Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Económico, por Silvina Andrea Alonso. + Jurisprudencia anotada + El nuevo Régimen Penal Tributario más benigno. La aplicación de la ley 27.430 en la jurisprudencia de la sala A de la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico, por Carolina A. Vanella. + Actualidad legislativa nacional y jurisprudencia internacional + Actualización del Régimen Penal Tributario. Ley 27.430; Medio ambiente y derechos humanos. Opinión consultiva OC-23/17 de la Corte Interamericana de Derechos Humanos del 15 de noviembre de 2017 solicitada por la República de Colombia.

Tomo: 2017 - 2

ISBN: 978-987-30-0856-6 | (COD. 7768)

Páginas: 256 | Materia: Penal Económico

Fecha publicación: Enero 2018

Doctrina (Delitos contra el orden económico y financiero [Título XIII del Código Penal] - VI) La incorporación del delito tributario como delito antecedente del lavado de activos. ¿Imposición internacional justificada?, por Raúl Cervini; De paseo por las Cámaras... (Observaciones al sistema de penas en el proyecto de ley de responsabilidad penal empresaria aprobado por la Cámara de Senadores de la Nación), por José Daniel Cesano; La desaparición del Estado frente al terrorismo: ¿Una expresión de macrocriminalidad?, por Daniel Montero Zendejas. Jurisprudencia Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Económico, por Silvina A. Alonso. Jurisprudencia anotada El blanqueo de delitos tributarios. Acogimiento a la ley 27.260 y suspensión de la acción penal, por Carolina A. Vanella. Actualidad legislativa Régimen de Responsabilidad Penal Aplicable a las Personas Jurídicas Privadas. Ley 27.401. Actualidad Gatillo fácil, omisión y deberes de vigilancia, por Maximiliano A. Vargas; Modificación de la ley 24.660 de ejecución penal: análisis y consideraciones críticas, por Daniela M. Domeniconi.

Tomo: 2017 - 1

ISBN: 978-987-30-0803-0 | (COD. 7767)

Páginas: 240 | Materia: Penal Económico

Fecha publicación: Agosto 2017

Doctrina (Delitos contra el orden económico y financiero [Título XIII del Código Penal] - V) Instrumentos para la investigación de los llamados "delitos complejos" (conf. ley 27.319). El sistema del "arrepentido" (conf. ley 27.304) y el régimen de protección de imputados (conf. ley 25.764), por Hernán H. Re; Detrás del sinceramiento fiscal. El blanqueo de los "testaferros", por Carolina A. Vanella; La extinción de las acciones penales en la nueva ley de blanqueo y moratoria, por Andrés José López; La regulación digital frente a la cibercriminalidad económica. El reto de nuestro tiempo, por Daniel Montero Zendejas. Jurisprudencia Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Económico, por Silvina Andrea Alonso. Actualidad El caso Lionel Messi y la ignorancia deliberada, por Rafael Berruezo.

Tomo: 2016 - 2

ISBN: 978-987-30-0737-8 | (COD. 7766)

Páginas: 280 | Materia: Penal Económico

Fecha publicación: Marzo 2017

Doctrina (Delitos contra el orden económico y financiero [Título XIII del Código Penal] - IV) El pasado y el presente del Derecho Penal Económico, por Luciano Anderson de Souza; Lavado de dinero y oficial de cumplimiento, por Rafael Berruezo; Perfil criminógeno de sujetos activos en el delito de blanqueo de activos. Un acercamiento a la Ciencia Penal del siglo XXI. Segunda parte.¿Blanqueo de activos o evasión fiscal?, por Daniel Montero Zendejas; El arrepentido: la versión legal extendida. Corrupción, contrabando y asociación ilícita, por Carolina A. Vanella; El denominado "contrabando de divisas". ¿Delito aduanero o infracción al régimen penal cambiario? Análisis de la figura, por Gonzalo J. Duarte Ardoy. Jurisprudencia Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Económico, por Silvina A. Alonso. Actualidad La ley 27.260 y sus implicancias en los delitos aduaneros y tributarios, por Hernán H. Re; Imputación objetiva en el delito fiscal, por María Belén Linares.

Tomo: 2016 - 1

ISBN: 978-987-30-0716-3 | (COD. 7765)

Páginas: 448 | Materia: Penal Económico

Fecha publicación: Octubre 2016

Doctrina (Delitos contra el orden económico y financiero [Título XIII del Código Penal] - III) Estructura y dimensiones de la economía ilícita española, por Armando Fernández Steinko; Perfil criminógeno de sujetos activos en el delito de blanqueo de activos. Un acercamiento a la ciencia penal del siglo XXI. Primera parte, por Daniel Montero Zendejas; Delincuencia económica, corrupción y gobierno, por Carolina Alejandra Vanella; Algunas reflexiones sobre el "arrepentido" y el "sistema" de protección de testigos e imputados en los delitos contra el orden económico y financiero, por Hernán H. Re; El lavado de activos no es delito continuado, por Santiago Zurzolo Suárez; La persona jurídica en el delito de lavado de activos (arts. 303 y 304 del Cód. Pen.), por Eduardo E. Botello y Patricio H. Mercader. Jurisprudencia Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Económico, por Silvina A. Alonso. Jurisprudencia comentada Interrupción de la prescripción por la "comisión" de otros hechos. Un tema de coincidencia entre las salas a y b de la CNPE. ¿Resuelto?, por Pablo L. Emlek. Actualidad La imputación de responsabilidad penal en el marco de la gestión organizacional flexible (FOM), por Raúl Cervini; La ignorancia deliberada sobre los presupuestos fácticos del tipo penal. Una vuelta a la teoría del dolo restringida, por Fabián I. Balcarce; Intervención delictiva en el delito tributario. Especial referencia a la persona jurídica tras la LO 1/2015, por María Belén Linares; La posición del fútbol en el juego tributario. El desafío de jugar limpio, por José Luis Ferletic.

Tomo: 2015 - 2

ISBN: 978-987-30-0652-4 | (COD. 7764)

Páginas: 344 | Materia: Penal Económico

Fecha publicación: Marzo 2016

Doctrina (Delitos contra el orden económico y financiero [Título XIII del Código Penal] - II) El bien jurídico protegido en los delitos contra el orden económico: una aproximación a su determinación desde la perspectiva constitucional y legal (leyes 26.683, 26.733 y 26.734), por José Daniel Cesano; Estatuto del Oficial de Cumplimiento y optimización de los instrumentos a su disposición, por Raúl Cervini; Técnica de incriminación del blanqueo de capitales. Un estudio sobre la normativización del Derecho Penal Económico y Empresarial, por Miguel Polaino-Orts; Algunas reflexiones sobre el ?criminal compliance? en la legislación española, por María Belén Linares; Lavado de activos; alcances de la participación criminal en tipo penal del artículo 303, inciso 3º del CP, por Hernán H. Re; Competencia material para entender en los delitos del Título XIII del Código Penal, por Carolina Robiglio; Evasión tributaria, contrabando y autolavado, ¿riesgo de persecución penal múltiple?, por Carolina A. Vanella. Jurisprudencia Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Económico, por Silvina A. Alonso. Jurisprudencia comentada Ignorancia deliberada en el Derecho Penal Económico, por Rafael Berruelo. Actualidad El fenómeno de la globalización ante la macrocriminalidad económica. Retos de nuestro tiempo, por Daniel Montero Zendejas.

Tomo: 2015 - 1

ISBN: 978-987-30-0610-4 | (COD. 7763)

Páginas: 336 | Materia: Penal Económico

Fecha publicación: Septiembre 2015

Doctrina (Delitos contra el orden económico y financiero [Título XIII del Código Penal] - I) El autor detrás del autor en el Derecho Penal empresarial, por Andrés Falcone; Los delitos aduaneros en la reforma integral del Código Penal, por Héctor Guillermo Vidal Albarracín; Las sanciones a las personas jurídicas en las leyes 26.683, 26.733 y 26.734, por José Daniel Cesano; Los lavadores son los mejores contribuyentes, por Adrián M. Tilve; El delito de lavado y los honorarios profesionales, por Rafael Berruezo; Breves reflexiones sobre la consecuencia posible de que los bienes originarios o subrogantes adquieran la apariencia de un origen lícito, en el delito de lavado de dinero, por Santiago Zurzolo Suárez; Perspectivas para combatir la criminalidad organizada a partir del Nuevo Código Procesal Penal de la Nación, por Ignacio Mahiques; Lavado de activos: ¿Concurso real, ideal o delito continuado?, por Silvina Andrea Alonso; La macrocriminalidad económica en el espacio global, por Daniel Montero Zendejas. Jurisprudencia Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Económico, por Silvina Andrea Alonso. Actualidad Estado de necesidad en la defraudación tributaria. Breve análisis doctrinario y jurisprudencial, por María Belén Linares; Evasión penal tributaria y reforma: Doble juicio de confrontación y principios correctores, por Silvina Andrea Alonso.

Tomo: 2014 - 2

ISBN: 978-987-30-0551-0 | (COD. 7762)

Páginas: 320 | Materia: Penal Económico

Fecha publicación: Febrero 2015

Doctrina (Derecho Penal Tributario - XII) Nuevos aportes del "tomographic approach" para un adecuado "accertamento" legal de la criminalidad económica contemporánea, por Raúl Cervini; La responsabilidad penal de las personas jurídicas, especial enfoque al caso ecuatoriano, por Ramiro J. García Falconí; La idoneidad del ardid en la evasión fiscal y en la defraudación. Una visión superadora de la Corte Suprema, por Pablo L. Emlek; Responsabilidad penal de las personas jurídicas. ¿Pueden las sociedades cometer delitos e imponérseles una pena?, por Ana Clara Marconi; Sujetos en el delito fiscal, por María Belén Linares; Algo más sobre la naturaleza jurídica de la evasión tributaria, por Gabriel Ludueña y Christian Blanc. Jurisprudencia Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Tributario, por Silvina A. Alonso. Jurisprudencia comentada Las garantías judiciales en el ámbito administrativo sancionador. Breve repaso a partir del fallo "Antúnez", por Carolina Robiglio. Actualidad El delito de encubrimiento de contrabando por receptación y sus problemáticas, por Adrián M. Tilve.

Tomo: 2014 - 1

ISBN: | (COD. 7761)

Páginas: 344 | Materia: Penal Económico

Fecha publicación: Agosto 2014

Doctrina (Derecho Penal Tributario - XI) La Ley Penal Tributaria y la garantía del "non bis in idem", por Ana Clara Marconi y Norberto Julio Marconi; Prescripción en materia infraccional tributaria. Cuestiones controvertidas, por María Antonela Girotti; Bien jurídico protegido en la defraudación tributaria, por María Belén Linares; Breves notas sobre el agente encubierto en la ley 11.683, por Silvina Andrea Alonso. Jurisprudencia Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Tributario, por Silvina Andrea Alonso. Jurisprudencia comentada La aplicación retroactiva de la ley 26.735. Definición de la Corte Suprema de Justicia de la Nación. Fallo "Soler, Diego s/Recurso de casación", por Eliana M. C. Fedullo; Voces sobre la responsabilidad penal del despachante de aduana por las declaraciones aduaneras inexactas, por Carolina A. Vanella; Proceso penal cambiario, una cuestión de principios: comentario a fallo de primera instancia, por Ignacio Rada Schultze. Actualidad Modernidad y crisis del Estado-Nación en la sociedad del riesgo. Una especial referencia a la seguridad en las nuevas tecnologías, por Patricio Nicolás Sabadini; ¿Es punible el autoblanqueo en la Argentina? Lavado de dinero proveniente de la evasión tributaria, por Pablo L. Emlek; Las operaciones de procedencia ilícita: el lavado de dinero y el rol de la Bolsa de Valores, por Daniel Montero; Lucha contra el fraude y la evasión fiscal en el sistema europeo, por Natalia Barbero; Ofrecimiento engañoso de productos y servicios en el Código Penal colombiano, por Adolfo Murillo Granados.

Tomo: 2013 - 2

ISBN: 978-987-30-0436-0 | (COD. 7760)

Páginas: 272 | Materia: Penal Económico

Fecha publicación: Marzo 2014

Doctrina (Derecho Penal Tributario - X) El régimen de presentación espontánea, por Humberto J. Bertazza, Norberto J. Marconi y Ana Clara Marconi; "Compliance" como control de riesgos de exceso, por Patricio Nicolás Sabadini; Los montos en el régimen penal tributario argentino como elemento del tipo penal, por María Belén Linares; El artículo 40, inciso a, de la ley 11.683: su afectación al principio de proporcionalidad y lesividad, por Silvina Andrea Alonso. Jurisprudencia Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Tributario, por Pamela Aguirre; Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Tributario, por Silvina A. Alonso; Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Tributario. Tribunal Fiscal de la Nación, por María Luján Braccia. Jurisprudencia comentada Otra vez el ardid inidóneo... Comentario al fallo "Moneta, Raúl", CNPEcon., sala A, por Pablo L. Emlek; La evasión tributaria en sucesivos períodos fiscales: ¿un delito continuado?, por Pamela Aguirre. Actualidad Ley de Defensa de la Competencia 25.156: Balance a más de diez años de su sanción a la luz de la jurisprudencia vigente, por Mariano Hernán Borinsky; Reflexiones sobre la corrupción, sus manifestaciones y los mecanismos para enfrentarla, por Adolfo Murillo Granados.

Tomo: 2013 - 1

ISBN: 978-987-30-0404-9 | (COD. 7759)

Páginas: 272 | Materia: Penal Económico

Fecha publicación: Septiembre 2013

Doctrina Imputación objetiva en el Derecho Penal Económico: el alcance del riesgo permitido. Reflexiones sobre la conducta típica en el Derecho Penal del mercado de valores e instrumentos financieros y de la corrupción entre particulares, por Bernardo Feijóo Sánchez; Delitos de evasión tributaria y previsional, por Juan José Cappannari. Jurisprudencia Sumarios de Derecho Penal Tributario. Jurisprudencia de los Tribunales Orales en lo Penal Económico y de la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico, por Silvina A. Alonso; Sumarios de Derecho Penal Tributario. Jurisprudencia del fuero federal del interior del país, por Pamela Aguirre. Actualidad Código Aduanero versus Código Penal. De la comunicación del ordenamiento, contradicciones y bienes jurídicos, por Silvina A. Alonso y Mariano A. Galperín.

Tomo: 2012 - 2

ISBN: 978-987-30-0363-9 | (COD. 7758)

Páginas: 336 | Materia: Penal Económico

Fecha publicación: Enero 2013

Doctrina Reflexiones sobre el dolo en el delito de evasión tributaria, por Carolina Robiglio; La responsabilidad penal de las personas jurídicas en el Código Penal y en la ley 24.769, por Rafael Berruezo; La relevancia de la determinación de oficio hoy, en las denuncias por delitos de la Ley Penal Tributaria, por María Luján Rodríguez Oliva; El artículo 40, inciso a, de la ley 11.683 y el principio de legalidad penal, por Silvina Andrea Alonso. Jurisprudencia Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Tributario, por María Luján Braccia; Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Tributario, por Pamela Aguirre. Jurisprudencia comentada Hecho punible anual vs. hechos imponibles mensuales. Comentario al fallo "Castagnola" de la CNCas.Pen., sala I, por Pablo L. Emlek; La política criminal que subyace en la nueva Ley Penal Tributaria. La benignidad explorada desde la protección del bien jurídico, por Carolina A. Vanella. Actualidad Contrabando de importación en supuestos de tránsito directo de mercaderías de marca falsificada, por Eduardo Daniel Fridman; La delincuencia organizada trasnacional, en la óptica del fenómeno del blanqueo de recursos de procedencia ilícita. Lavado de dinero, por Daniel Montero Zendejas.

Tomo: 2012 - 1

ISBN: 978-987-30-0320-2 | (COD. 7757)

Páginas: 312 | Materia: Penal Económico

Fecha publicación: Julio 2012

Doctrina Delitos tributarios como delitos de infracción de deber, por Rafael Berruezo; El nuevo artículo 16 de la ley 24.769: Eliminación de la extinción por pago. "Obiter dictum" del legislador sobre la naturaleza de este delito especial, por Pablo L. Emlek; Imputación del delito tributario, por Hernán H. Re; De la atenuante específica y causal de no punibilidad en la naturaleza penal del artículo 40, inciso a, de la ley 11.683, por Silvina Andrea Alonso; Régimen Penal Tributario. Modificaciones de la ley 26.735, por Ayelén Russo. Jurisprudencia Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Tributario, por María Luján Braccia; Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Tributario, por Pamela Aguirre. Actualidad El decomiso de bienes en la Ley de Lavado de Activos, por María Josefina Minatta; Recupero de activos fruto de actos de corrupción pública, del poder de terceros. Referencia a la legislación paraguaya y al Derecho Comparado, por María Eusebia Segovia Cabrera Viedma. Anexo Resolución PGN 5/2012.

Tomo: 2011 - 2

ISBN: 978-987-30-0269-4 | (COD. 7756)

Páginas: 368 | Materia: Penal Económico

Fecha publicación: Febrero 2012

Doctrina Derecho Penal Tributario La defraudación tributaria como delito de infracción de deber, por Roberto Atilio Falcone; El monto en la Ley Penal Tributaria. Una nueva mirada desde la definición de "condición objetiva de punibilidad". Aspectos relacionados con la reforma, por María Luján Rodríguez Oliva; Denuncias fundadas en determinaciones de oficio sobre base presunta o indiciaria. Actividad probatoria durante la instrucción, por Marcos R. Torassa y Emilio Cornejo Costas (h). Derecho Penal Aduanero El contrabando y el principio de legalidad, por Héctor Guillermo Vidal Albarracín y Guillermo Vidal Albarracín (h); Breves notas acerca de la responsabilidad del despachante de aduana, por Mario H. Laporta y Hernán E. Gerding; La equiparación punitiva entre la tentativa de contrabando y el contrabando consumado. Un análisis desde la perspectiva de la parte general, por Juan Carlos Palacios (n); El dinero como mercadería en el delito aduanero, por Hernán H. Re. Jurisprudencia Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Tributario, por María Luján Braccia. Jurisprudencia comentada "Dolo de tráfico" y "salud pública": dos misterios en materia de drogas. Fricciones entre el Régimen Penal Aduanero y el Régimen Penal de Estupefacientes, por Carolina Alejandra Vanella. Actualidad El concepto "sociedad" a los efectos de los delitos societarios en el Código Penal español, por José Manuel Ríos Corbacho; Régimen Penal Tributario. Ley 24.769.

Tomo: 2011 - 1

ISBN: 978-987-30-0211-3 | (COD. 7755)

Páginas: 296 | Materia: Penal Económico

Fecha publicación: Julio 2011

Doctrina El carácter simbólico del Derecho Penal Tributario argentino, por Hernán Blanco; Asociación ilícita penal tributaria: "La permanencia no implica habitualidad", por Silvina Andrea Alonso; ¿Hacia una mayor intervención del organismo fiscal en los procesos penal tributarios?, por Pablo L. Emlek; La breve imprescriptibilidad de los delitos tributarios. A propósito de las teorías de la acumulación y del paralelismo en materia de prescripción de la acción penal. Comentario al fallo "Gerlach" de la sala III de la CNCas.Pen., por Pablo Rizza; Presunciones tributarias (artículo 18 de la ley 11.683). Su operatividad en el delito de evasión fiscal (artículo 1º de la ley 24.769), por Diego Anzorreguy; La pérdida de beneficios fiscales: ¿Un caso encubierto de responsabilidad penal de la persona jurídica?, por Guido E. Waisberg. Jurisprudencia Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Tributario (Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico, sala A), por María Luján Braccia; Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Tributario (Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico, sala B), por Pamela Aguirre; Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Tributario (Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico, Cámara Nacional de Casación Penal y Corte Suprema de Justicia de la Nación), por Máximo Díaz.Jurisprudencia comentada Actualidad La categoría "personas políticamente expuestas" y el principio de igualdad, por Javier López Biscayart; Unidad de Información Financiera. Resolución 11/2011; Fallo "Yoma SA y otros inf. Régimen Penal Cambiario (Ley 19.359)".Comentario a falloEl régimen penal cambiario: ¿Un Derecho Penal de segunda velocidad?, por Maximiliano Vargas; Comentario al primer fallo sobre lavado de dinero dictado en la Argentina, por Silvina Andrea Alonso.

ISBN: 978-987-30-0128-4 | (COD. 7754)

Páginas: 664 | Materia: Penal Económico

Fecha publicación: Agosto 2010

Doctrina Causa extintiva del delito tributario, por Vicente Oscar Díaz; El contribuyente y el asesor fiscal en el delito de evasión tributaria: ¿autor y partícipe o autor mediato e instrumento?, por Carolina Robiglio; Algunos aspectos a revisar en el régimen penal tributario vigente, por Marcelo Alfredo Riquert; El momento consumativo de la evasión tributaria. Su relación con el bien jurídico protegido, por Juan Carlos Bonzón Rafart y Carolina A. Vanella; Autoincriminación en el Derecho Penal Tributario, por Rafael Berruezo; La tipicidad de la evasión de impuestos en el Código Penal paraguayo, por Ricardo Preda Del Puerto; La inidoneidad del medio comisivo en el delito de evasión tributaria. ¿Existe tal concepto aplicado a este instituto?, por Pablo L. Emlek; Sistema de justicia penal federal y criminalidad tributaria. Investigación empírica sobre el funcionamiento del fuero penal de la justicia federal de la ciudad de Córdoba en materia tributaria, por Sebastián Narvaja, Marcia Videla Ayala y Maximiliano Antonio Vargas; La reinserción de la empresa en la sociedad. El modelo de reorganización tributaria, por María Celeste Caldés; Comentarios acerca de las medidas cautelares en el régimen penal tributario, por Juan Ignacio Álvarez; La trascendencia del Derecho Penal Económico en el ámbito de la criminalidad bancaria, por Cristian H. E. Arévalo; Extinción de la acción penal tributaria por prescripción. La determinación del momento de consumación del delito de evasión tributaria y el comienzo del curso de la prescripción, por José I. Bellorini y Liban A. Kusa; El tratamiento del error sobre el delito fiscal: desarrollos doctrinales y jurisprudenciales en España y en Alemania y propuesta de solución, por Yamila Fakhouri Gómez. Jurisprudencia Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Tributario (Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico, sala A. Cámara Nacional de Casación Penal, sala II), por María Luján Braccia y Máximo Díaz; Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Tributario (Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico, sala B), por Pamela Aguirre. Jurisprudencia comentada Cuestiones del procedimiento tributario que inciden en el proceso penal según la jurisprudencia, por Mariano Madiedo; Análisis del caso "Dotto, Luis Francisco y otra c/Contribuyente: Dotto Models SA s/Apropiación indebida de tributos", por Andrés José López. Actualidad legislativa de Derecho Penal Tributario Proyecto de reforma de la ley 24.769; Reflexiones sobre el proyecto de reforma de la ley 24.769 y del artículo 76 bis del Código Penal, por Mariano H. Borinsky, Gustavo R. Lattanzio y Pablo N. Turano; Algunos comentarios al reciente proyecto de reforma de la ley 24.769 y del artículo 76 bis del Código Penal impulsado por el Poder Ejecutivo nacional, por Deborah Lichtmann y Daniel Schurjin Almenar; Régimen penal tributario. Suspensión del juicio a prueba. Esquema comparativo entre la legislación vigente y las fórmulas propuestas por el Poder Ejecutivo nacional mediante el proyecto que acompaña al mensaje Nº 379 (17-3-2010), por Daniel Schurjin Almenar. Actualidad Blanqueo de capitales y cooperación internacional en los delitos económicos, por John Vervaele; Apuntes sobre las fuentes de información en la investigación de los delitos tributarios y lavado de activos y sobre la auditoría contable forense, por Sara Diana Telias y Judith König; De la prueba de indicios en el delito de lavado de activos, por Silvina Andrea Alonso.

ISBN: 978-987-30-0028-7 | (COD. 7753)

Páginas: 520 | Materia: Penal Económico

Fecha publicación: Agosto 2009

Doctrina: Consideraciones sobre el error de prohibición en el delito de defraudación fiscal o fraude tributario (estudio comparado del Derecho Penal español y el Derecho Penal federal mexicano), por Rodolfo Félix Cárdenas; Necesidad de armonizar los ilícitos tributarios, por Héctor Guillermo Vidal Albarracín; Normas "antievasión" y aplicación de la Ley Penal Tributaria. El artículo 2º de la ley 25.345, por Carolina Robiglio; Garantía constitucional que impide la autoincriminación, por María Cecilia Alderete Marcos; Evasión tributaria: ¿el ardid como especial elemento del injusto?, por Silvina Andrea Alonso; Autoría y participación en la evasión tributaria como delito de infracción de deber, por Pamela Amelia Aguirre; Desnaturalización del "principio de oportunidad" en la investigación de delitos económicos. ¿Vamos hacia un nuevo paradigma de persecución?, por Pablo L. Emlek; Fraude fiscal como precedente del lavado de dinero, por Diego Sebastián Luciani; La autoría y participación en los delitos de la Ley Penal Tributaria. Delitos especiales propios. Algunos problemas que plantean y las soluciones propuestas, por Ana Clara Marconi; ¿El fin del plenario "Kosuta"?, por Hernán Re; En el Derecho Penal, ¿es la persona de existencia ideal el autor ideal?, por Daniela Sodini. Jurisprudencia: Sumarios de jurisprudencia, por María Luján Braccia; Sumarios de jurisprudencia, por Pamela Aguirre; Sumarios de jurisprudencia, por Máximo Nicolás Díaz; Materia penal tributaria y de contrabando: algunos temas críticos a la luz de casos recientes, por Sara Diana Telias. Jurisprudencia extranjera: Jurisprudencia estadounidense. Actualidad: Neutralidad delictiva y blanqueo de capitales: el ejercicio de la abogacía y la tipicidad del delito de blanqueo de capitales, por Mercedes Pérez Manzano; Breves comentarios a la Ley 26.476 de Regularización Impositiva y Repatriación de Capitales, por Mariano Borinsky, Valeria Calaza, Magdalena Rodríguez y Gustavo Lattanzio; La prescripción en la ley de moratoria fiscal (versión ´09), por Mario H. Laporta.

ISBN: 978-950-727-932-4 | (COD. 7752)

Páginas: 584 | Materia: Penal Económico

Fecha publicación: Agosto 2008

Doctrina: Autoría y participación en delitos de infracción de deber, por Silvina Bacigalupo; Criminalidad económica e internacionalización del Derecho Penal: Experiencias en la Unión Europea y en el Mercosur, por José Daniel Cesano; El sujeto activo del delito de defraudación tributaria en el Código Penal español, por José Manuel Ríos Corbacho; Las medidas del artículo 21 de la Ley Penal Tributaria y el requerimiento fiscal de instrucción, por Carlos Enrique Edwards; Límite cuantitativo dinerario en los delitos tributarios. ¿Elemento del entuerto o condición objetiva de punibilidad? Consecuencias dogmáticas, por Fabián I. Balcarce; Apropiación indebida de recursos de la seguridad social, por Carlos Fernando Comparato; Prescripción de la acción, comienzo de ejecución, consumación y tentativa en el delito de evasión tributaria, por Carolina Robiglio; La organización clandestina, por Pablo L. Emlek; Los partícipes pueden desaparecer, por Mario H. Laporta; El delito de evasión tributaria como tipo penal especial propio en relación con la autoría. Sus implicancias en el marco de la teoría del delito. Tratamiento en la jurisprudencia argentina y española, por Mariano Longobardi; Actualización de los montos establecidos en la Ley Penal Tributaria. Breve reflexión sobre el tema, por Diego Sebastián Luciani; La prescripción de la acción penal en los delitos tributarios. Evolución jurisprudencial, por Ricardo E. Navarro; Facturas apócrifas y responsabilidad penal del auditor externo, por Ramiro M. Rubinska; Presunciones, ficciones y sus limitaciones como fundamento de sanciones de naturaleza penal, por Evelina V. Sarratea y Pablo N. Turano; El Derecho Penal frente a la sociedad postindustrial. El objeto de protección y la pena en el Derecho Penal Económico, por Hernán Sergio Viri. Jurisprudencia: Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Tributario, por María Luján Braccia; Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Tributario, por Pamela Aguirre; Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Tributario, por Evelina V. Sarratea. Actualidad: El sustrato del delito de lavado de dinero en sus antecedentes internacionales y sus pretendidas implicancias en la persecución del terrorismo, por Vicente Oscar Díaz; Vigencia de las normas en materia de precios y abastecimiento. El derecho a satisfacer necesidades básicas, por Carlos Cruz; El artículo 140 de la ley 24.241, ¿es un delito culposo o doloso?, por Mariana Parbst.

ISBN: 978-950-727-866-2 | (COD. 7751)

Páginas: 456 | Materia: Penal Económico

Fecha publicación: Octubre 2007

Doctrina: Delito de defraudación tributaria e ingresos de origen ilícito, por Juan Mª Terradillos Basoco; Límites entre el ahorro fiscal y la defraudación punible: las actuaciones en "fraude a la ley tributaria", por Silvina Bacigalupo; La actividad investigativa del Ministerio Público y el secreto fiscal, por Pablo Turano y Mariano Hernán Borinsky; De por qué es inconstitucional la extinción por pago y ningún juez puede declararla, por Mario Alberto Villar; Etiología de una intuición personal (A propósito del rol de las "ideologías" en la discusión sobre la ubicación sistemática del monto de la obligación de pago), por Javier Fernando Corbisiero; La irrealidad económica en los delitos tributarios, por Pablo L. Emlek; Probation y delitos tributarios, por Rosario Fourcade y Miguel López Ares; Breves reflexiones sobre el proyecto de reforma del tipo penal de la evasión tributaria, por Juan P. Galván Greenway; Presunciones en materia penal tributaria. Evolución y perspectivas, por Fabricio Lanzillotta; Los montos de la Ley Penal Tributaria ¿condición objetiva de punibilidad o elementos del tipo penal?, por Diego Sebastián Luciani; Evasión: artículos 1º y 2º de la Ley Penal Tributaria 24.769, por Juan Ángel Oubiña; El ardid o engaño idóneo como elemento constitutivo del delito de evasión tributaria, por Anabella Poledore Peláez; Participación en los delitos tributarios: elementos para iniciar un acercamiento a las conductas neutrales, por Carolina Robiglio; Delito de evasión tributaria, monto evadido, determinación de la pena, proceso penal y principio de oportunidad procesal, por Santiago Roldán; Los allanamientos de la AFIP en el marco de la Ley Penal Tributaria, por Adrián Tilve. Jurisprudencia: Reseña de jurisprudencia Nº 1, por Sara Diana Telias. Jurisprudencia anotada: Asociación ilícita, por Juan José Cappannari y Gonzalo G. Prado; La valoración de las presunciones contenidas en el artículo 18 de la ley 11.683 en la jurisprudencia, a partir de la creación de los juzgados en lo penal tributario y la situación actual luego de la sanción de la ley 26.063, por Ricardo E. Navarro.